业务经理:蒋先生
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借:分期收款发出商品 600
贷:库存商品 600
第一次确认收入时
借:应收账款(银行存款) 351
贷:主营业务收入 300
应交税金-应交增值税(销项税额) 51
同时,要按收入比例确认出库成本
借:主营业务成本 180(600*300/1000)
贷:分期收款发出商品 180
第二次,第三次确认收入时
做相同的会计分录
分录做完了,那么在畅捷通T3中如何操作呢?
(1)在“基础设置”-“购销存”-“收发类别”中增加“分期收款出库”出库类别。
(2)“核算”-“科目设置”-“存货对方科目设置”中增加“分期收款出库”的出库类型和销售类型,设置“分期收款出库”出库类型对应的对方科目为:
(3)发出商品时,填制10个商品的销售发货单,含税单价117元。
(4)由销售发货单生成销售出库单。
(5)对销售出库单正常单据记账后,通过“购销单据制单”生成凭证。
(6)查询明细账,库存商品账中已经减少了该库存。
(7)按照合同,第一次收款日,由销售发货单生成销售发票,修改发票数量为3,确认售销收入为300元。
(8)通过客户往来制单中生成凭证。
(9)查询“销售”-“销售明细账”-“发货单结算收款勾兑表”未开票货物。
但这时查询“销售统计表”查询的毛利是该次收入减去所有成本的毛利。
(10)第二次收款日,遵循第一次收款的操作步骤,仍由销售发货单生成销售发票(如果手工填制发票的话,系统反倒会自动又产生销售发货单)。这样,到最后一次确认收入时,毛利就是正确的。